Когда можно продать приватизированную квартиру без налога

Продажа и покупка без ошибок: когда можно продать квартиру после приватизации без налога? Выясним, через сколько муниципальную собственность нельзя будет вернуть через суд? Расскажем, можно ли перепродать жилье сразу или ждать не менее 3 лет, а также что делать с "отказником" покупателю?. Вместе с правом распоряжаться недвижимым имуществом собственник после приватизации приобретает еще и некоторые обязательства по отношению к объекту. Первым делом на него возлагается обязательство ежегодной уплаты имущественного налога

Кто освобождается от уплаты налога

Как уже было отмечено, от уплаты НДФЛ при продаже квартиры освобождаются лица, которые владеют ею в течение более чем пяти лет, с учетом ранее отмеченных оговорок. Иные виды освобождения от данного налога законодательство не предусматривает.

Вместе с тем, не предоставляя полного освобождения от НДФЛ данного типа, законодательством закрепляется за каждым продавцом квартиры права на вычет. Так, вычет бывает двух видов:

• возврат имущественного налога с любого объекта недвижимости, находящегося в праве собственности в размере 1 миллион;
• возврат налога с учетом осуществленных на продажу квартиры расходов.

Вычет и в том и в другом случае может быть возвращен налогоплательщику либо постепенно, в течение года, либо разом, в конце соответствующего года. Разумеется, каждый из данных типов вычета необходимо удостоверить в налоговой службе. Сделать это можно следующим образом:

1. При удостоверении права на вычет в размере фиксированного миллиона рублей необходимо представить паспорт гражданина и сделку купли-продажи.
2. Для удостоверения вычета с фактически осуществленных расходов, необходимо помимо государственного паспорта и сделки подать платежные документы, подтверждающие совершенные расходы.

Стоит отметить, что вычет в виде миллиона рублей предоставляется каждому гражданину раз в жизни до полного исчерпания лимита. А вычет с расходов предоставляется при каждой продаже соответственно сумме осуществленных расходов.

Через сколько лет после оформления собственности отменяют налог на продажу?

Через сколько лет после оформления собственности отменяют налог на продажу?

Что делать с имуществом после оформления прав на него — дело каждого владельца.

В законе нет каких-либо обременений (дополнительных ограничений) по отношению к приватизированному жилью.

Что будет, если вы решите продать недвижимость в день регистрации прав владения?

Вам придётся отдать государству 13% от полученной суммы в качестве налога на прибыль.

ВНИМАНИЕ! 13% налога на продажу приватизированной недвижимости нужно платить лишь в том случае, если вы продаёте её сразу после оформления, либо в течение первых лет с момента регистрации.

Закон освобождает вас от обязанности оплатить этот налог, если вы решите продать помещение после того, как прошло не менее 3 лет. Таким образом законодатель отсекает возможные махинации с недвижимостью, делая их не столь прибыльными.

Законодательная база

По законодательству Российской Федерации, ФЗ № 1541-1, для приватизации квартиры нужно соответствовать следующим требованиям:

• быть гражданином России без исключений;
• быть участником в договоре соцнайма;
• проживание в данной квартире на постоянной основе.

Стоит знать, что с марта 2019 года, бесплатная приватизация стала бессрочной.

Особенности продажи приватизированной квартиры

С муниципальным жильем нельзя проводить никаких операций, поэтому при определенных обстоятельствах, граждане, проживающие в государственной квартире, начинают интересоваться вопросом, можно ли продать и как это сделать с приватизированной квартирой. К примеру, необходимость продать жилье может возникнуть в случае, когда семья планирует переезд в другой микрорайон города или вообще в иной населенный пункт (или даже страну). Оставлять жилище на произвол судьбы никто не хочет, да и в другом месте новой жилплощадью никто уже не обеспечит.

Поэтому продать квартиру – единственный выход из ситуации, а к вырученным за нее средствам можно немного добавить и купить себе жилище там, куда планируется переезд. Ситуаций, когда продажа недвижимости является единственным разумным решением, немало, поэтому оформление муниципального имущества в личную собственность – правильный и законный путь в решении возникших проблем.

Но не все так просто. Продажа приватизированной квартиры имеет достаточно своих нюансов и тонкостей, которые необходимо учитывать, прежде чем затеять весь этот процесс. Прежде всего, необходимо выяснить текущий статус жилища, то есть удостовериться в том, что оно подлежит приватизации, ведь согласно российскому законодательству приватизировать нельзя:

• жилплощадь из ведомственного жилого фонда;
• жилье в аварийном и подлежащим сносу доме;
• жилфонд военной части;
• служебные квартиры.

Если недвижимость подпадает под действие закона «О приватизации жилфонда РФ» №1541-1, то можно смело приступать к сбору необходимых документов и подавать заявление в соответствующие органы для оформления жилища в личную собственность.

На вопрос можно ли продать приватизированную квартиру, ответ будет однозначным – да. Приватизация жилья подразумевает получение права распоряжаться им на свое усмотрение, в том числе и продавать. Поэтому теоретически квартиру можно продать сразу же после получения на руки Свидетельства о правах собственности. Закон не устанавливает никаких ограничений относительно вариантов распоряжения приватизированной недвижимостью, кроме тех, которые будут нарушать права и интересы других граждан.

Когда можно продать квартиру после приватизации?

Как уже упоминалось, владелец приватизированной квартиры имеет полное право ее продать. Причем сделать это он может в любой момент, как только у него возникнет такое желание.

Но, поскольку квартиру он получил даром, то она составляет его доход. И при продаже, то есть превращении недвижимости в денежные средства, с этого дохода потребуется уплатить налог — НДФЛ.

В 2019 году, как и ранее, он составляет 13%.

Чтобы не платить налог

Означает ли это, что продать квартиру сразу после приватизации и окончания оформления документов нельзя? Разумеется, можно. Получив на руки Свидетельство на жилье, можно в тот же день оформить сделку по его продаже.

Никаких временных ограничений не установлено, но только с соблюдением всех требований закона. Их два:

1. Завершить процесс приватизации госрегистрацией права.
2. Уплатить НДФЛ после продажи.

Если продажа квартиры связана с покупкой новой, то у собственника есть возможность вернуть уплаченный подоходный налог.

Но есть ограничения, касающиеся предоставления такого вычета:

• воспользоваться им можно только единожды;
• он ограничен 2 миллионами рублей;
• получить его может только тот, кто платит НДФЛ.

И все же это единственная возможность избежать выплаты солидной суммы в виде подоходного налога, если ситуация требует продать приватизированную квартиру до истечения трехлетнего срока.

Иначе налог должен быть уплачен полностью и возврат его становится невозможным.

Можно ли сразу после оформления?

Однако, такая обязанность пропадает спустя три года. Их отсчет начинается с момента выдачи Свидетельства о госрегистрации.

С этого времени полученная от государства квартира уже не считается чистым доходом.

То есть ответ на вопрос, когда можно продать квартиру после приватизации, звучит так: в любое время, но если это происходит ранее чем через три года, то потребуется уплатить 13% налога.

Образец доверенности на приватизацию квартиры поможет оформить документ правильно.

Нужно ли приватизированную квартиру оформлять в собственность? Читайте здесь.

Порядок действий

При расчете налога необходимо помнить, что до истечения трех лет владения недвижимостью, при ее продаже можно уменьшить размер налоговой базы на 1 миллион рублей. То есть налог будет насчитываться с меньшей суммы.

Для получения вычета единственным собственником требуется, чтобы принадлежащая ему квартира была продана, а новая приобретена в течение одного налогового периода (года). При этом фактически налог платить не придется, так как произойдет взаимозачет НДФЛ и имущественного вычета.

Если же оформление сделок будет разделено во времени, то придется:

• сначала заплатить причитающуюся государству сумму;
• потом оформлять вычет.

Спустя два года возврат денег станет и вовсе невозможным.

Для собственников долей в квартире оптимизировать налогообложение проще всего, продав квартиру по долям. В этом случае каждый из продавцов может уменьшить свою и без того не слишком большую налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей.

А затем, если ранее не использовалось право на имущественный вычет, воспользоваться им при покупке новой квартиры.

Для тех, кто уже воспользовался имущественным вычетом до 2013 года, но тогда стал обладателем жилья стоимостью менее 2 миллионов рублей (например, при покупке доли в квартире) есть возможность получить вычет на оставшуюся сумму.

Какие документы подтверждают права собственности?

До 2015 года неотъемлемой частью продажи приватизированного жилья было свидетельство о праве собственности.

Однако теперь подтверждением права пользования, владения и распоряжения является выписка из Росреестра.

В ней указаны точные сведения о собственниках жилья именно на дату выдачи документа.

Перед заключением сделки нужно взять «свежую» выписку из реестра (не более 30 дней). Обычно её самостоятельно запрашивает риэлтор, либо покупатель перед совершением сделки.

ВАЖНО! Информация о собственниках является публичной, поэтому получить её может не только потенциальный покупатель, но и любой желающий.

Дополнительно в качестве подтверждения оснований распоряжения имуществом может являться договор о приватизации. Он содержит информацию о собственниках недвижимости, размер их долей, условия договора, а также основания для оформления.

Если же основанием являлось решение суда, то вместо договора вам может потребоваться оригинал такого постановления.

Вопрос «нужно ли приватизировать купленную недвижимость?» может возникнуть от непонимания сути этого понятия.

Дело в том, что жилье уже стало вашей собственностью, когда вы зарегистрировали договор купли/продажи в Росреестре.

Звоните юристу

Подберем специалиста за вас

8 (499) 350-97-63 - Москва

8 (812) 309-74-28 - СПб

Можно ли реализовать не приватизированное жилье?

Неприватизированную квартиру продать невозможно. Однако есть 2 способа, с помощью которых можно совершить сделку купли-продажи, если на приватизацию нет времени.

К ним относятся:

• приватизация вместе с покупателем;
• обмен квартиры.

Для того, чтобы приватизировать недвижимость совместно с покупателем, необходимо сделать следующее:

1. Узнать, попадает ли квартира в программу приватизации.
2. Собрать пакет всех необходимых документов.
3. Обратиться в администрацию города.
4. Обратиться к нотариусу.
5. Взять определенную сумму с покупателя квартиры за процедуру оформления в собственность.

После процедуры продажа квартиры будет проходить без каких-либо трудностей.

Через обмен

Еще одним способов продать квартиру, не приватизируя ее, является обмен. Это довольно сложный процесс, имеющий ряд юридических тонкостей.

Чтобы выполнить процедуру, потребуется пройти следующие этапы:

1. Разместить во всех источниках информацию о желании продать квартиру (распечатанные объявления, интернет, знакомые). Необходимо сразу уточнить, что квартира не приватизирована. Опираясь на этот факт, потенциальные покупатели будут заранее знать, что покупка жилья связана с дополнительными сложностями.
2. Обмен. От покупателя потребуется «буфер», который требуется для проведения обмена. Буфер является жильем, принадлежащим агентству недвижимости.
3. Оформление. После продажи квартиры, необходимо перейти к оформлению заявления о совершении обмена. Для этой процедуры и продавцу, и покупателю нужно собрать полный требуемый пакет документов.
4. Рассмотрение. После подачи заявления, следует дождаться его рассмотрения. Выполнением действия занимаются уполномоченные государственные органы.
5. Результат. После проведения всех процедур, у продавца останется жилье, которое изначально принадлежало агентству. В последствие это жилье следует продать обратно агентству недвижимости.

Образец согласия на приватизацию квартиры можно использовать при составлении документа.

Какие требуются документы для оформления приватизации квартиры? Полный перечень здесь.

Сколько стоит приватизация земельного участка? Подробности в этой статье.

Однако обмен имеет ряд минусов, которые нужно учесть. Такие манипуляции обычно не вызывают доверия у покупателей, потому продать квартиру таким способом сложно. Выполняя подобные действия, можно наткнуться на мошенников в лице агентства недвижимости.

Когда можно продать квартиру после покупки, чтобы не платить налог

Итак, через какое время можно продать квартиру после покупки? Должны ли пройти долгие годы или хватит срока покороче?

До первого дня 2019 года в законодательстве действовало общее правило для всех, согласно которому продажа без налогообложения могла осуществляться уже после трехлетнего владения недвижимостью, в том числе и квартирой.
Однако начиная с указанной даты этот срок, когда можно продать квартиру без налога, был сохранен лишь для лиц, которые приобретают жилье по определенным основаниям.

Общий срок на сегодняшний день составляет пять лет. Такое решение было принято вследствие бесчисленных спекуляций на рынке недвижимости, в частности связанных с уклонением от налогов.

По-прежнему от налогообложения освобождаются лица, которые получили квартиру по следующим основаниям:

• в качестве наследства;
• в качестве дара;
• путем безвозмездной приватизации (государственную приватизированную квартиру);
• по соглашению пожизненной ренты (содержания).

Купившие жилье лица или те, кто осуществил платную приватизацию, должны выждать 5 лет после покупки, прежде чем суметь продать недвижимость без обложения налогом.

Если квартира куплена в ипотеку

Ипотечная квартира облагается налогом по общему основанию. Покупка недвижимости в ипотеку по своей юридической природе и с точки зрения налогообложения ничем не отличается от обычной купли-продажи. По этой причине правило пяти лет, чтобы продать квартиру без налога, также распространяется на такое жилье.

Нужно иметь в виду, что налоговое законодательство имеет в виду нахождение недвижимости в собственности. Так, ипотечные квартиры может быть оформлена двояко:

• с передачей права собственности должнику и наложением обременения на квартиру;
• с сохранением права собственности за банком.

Момент, с которого у владельцев ипотечного жилья наступает право собственности имеет ключевое значение. Так, если в ипотечном соглашении было предусмотрено, что право собственности переходит после погашения кредита, то давность владения в целях обложения налогом должна исчисляться с соответствующей даты внесения последнего взноса.

Если же соглашением установлено, что право собственности переходит в момент покупки, а на квартиру налагается обременение, то давность исчисляется непосредственно с момента покупки. Однако, если такое условие в соглашении не установлено, что бывает очень редко, то действует общее правила гражданского законодательства, согласно которому право собственности переходит в момент исполнения контрагентом обязанности по оплате полностью.

Если квартира куплена на материнский капитал

Материнский капитал представляет из-себя социальное пособие. По общему правилу налогового законодательства социальные пособия налогом НДФЛ не облагаются. По этой причине многие ошибочно полагают, что сделка по купле-продаже недвижимости на материнский капитал также не облагается налогом.

Однако это неверный вывод. Налогом не облагается лишь сама сумма материнского капитала. Но, если он используется в иных целях, облагаемых налогом, то освобождение не действует. Срок давности владения также составляет пять лет. Так что продать квартиру сразу после покупки на материнский капитал без обложения налогом не получиться.

Общие сведения

Приватизация – это передача имущества из государственной собственности в частную.

Выполнив манипуляцию, человек становится полноправным хозяином недвижимости и получает возможность совершать все доступные действия с ней.

Перед продажей операцию нужно выполнить в обязательном порядке. В противном случае реализовать недвижимость не получится. Кроме того, перед сделкой купли-продажи, нужно, чтобы жилье находилась в собственности определенное время. Так через сколько можно продать квартиру после приватизации?

Права нового собственника

После регистрации квартиры, ее собственник становится полноценным обладателем, который может распоряжаться недвижимостью так, как сочтет нужным:

• выставить на продажу;
• заселить квартирантов;
• занести в завещание;
• подарить;
• проживать самому.

По закону нет никаких ограничений по пользованию собственностью, кроме одного условия: не нарушать права других лиц, проживающих в квартире. Однако, приватизируя квартиру, собственник обязан будет платить налоги.

Часто задаваемые вопросы

У желающих продать квартиру сразу после приватизации возникает ряд вопросов. Рассмотрим наиболее частые из них

Каковы условия?

Избежать уплаты НДФЛ при продаже сразу после приватизации возможно только в том случае, если продажа приватизированной квартиры совершается с целью покупки другого жилья.

Для этого оформляется имущественный вычет. Условия его получения следующие:

• он ограничен суммой 2 000 000 рублей;
• воспользоваться им можно только один раз в жизни;
• получить его может только тот, кто платит НДФЛ (наемные работники, ИП, в исключительном случае пенсионеры).

Чтобы произошел взаимозачет НДФЛ и вычета необходимо обе сделки оформить в одном налоговом периоде.

Продажа жилья пенсионеркой

Поскольку пенсионеры получают доход (пенсию), которая не облагается НДФЛ в размере 13%, то воспользоваться вычетом они могут только в одном случае. Если перенесут вычет на предшествующие периоды, но не более трех лет.

То есть гражданин, вышедший на пенсию в 2019 году, может получить вычет за 2018 год и три предшествующих — 2012-14 гг.

То есть за те периоды, когда он получал доход, облагаемый НДФЛ. Декларация при этом подается за все годы.

Особенности налогообложения

Сделка по продаже квартиры относится к налогооблагаемым.

Это значит, что после получения денег за квартиру продавец должен отчитаться перед ФНС о полученной прибыли и перечислить в бюджет НДФЛ по ставке 13%.

Россияне могут получить вычет в размере 1 млн.руб. при продаже.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

• Москва: +7 (499) 110-86-72.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.
• Регионы: 8 (800) 600-36-07.

Это значит, что если квартира была продана за эту сумму или дешевле, то НДФЛ не платится, так как налогооблагаемая база обнуляется. При этом по новым правилам россиян лишили возможности занижать в договоре цену сделки до суммы менее 1 млн.руб. для ухода от налогов. Теперь НДФЛ определяется с учетом кадастровой стоимости квартиры, если цена продажи, указанная в договоре ниже нее. Если же квартира продана по стоимости выше кадастровой, то для расчета налогооблагаемой базы применяется цена из договора.

Собственники вправе учесть расходы на приобретение недвижимости, но в отношении приватизированного жилья это послабление не имеет смысла: квартира достается ее владельцам абсолютно бесплатно.

Также при владении недвижимостью в течение определенного срока можно получить законное освобождение от налогообложения. В 2019 году в Налоговое законодательство были внесены определенные правки, которые увеличили минимальный срок нахождения недвижимости в собственности для освобождения от НДФЛ с 3 до 5 лет. Оно действует в отношении всех квартир, права собственности на которых были получены после 2019 года.

Но на приватизированное жилье это правило не распространяется. При переводе квартиры из муниципальной в частную собственность по приватизации собственник для безпрепятственной продажи должен владеть квартирой минимум 3 года. Тогда он выпадает из поля зрения налоговиков.

Например, квартира была приватизирована в 2019 году. Начиная с 2019 года, ее владелец может продавать жилье без уплаты НДФЛ независимо от цены сделки. Поэтому целесообразно подождать истечения налогооблагаемого периода, чтобы избежать переплаты налога в бюджет.

Но если же ждать у владельца нет возможности, то налог рассчитывается как (стоимость квартиры-1 000 0000 рублей)*13%.

Если новая квартира будет куплена налогоплательщиком взамен старой в одном налоговом периоде, то у него также появляется возможность избежать налогообложения.

Но его предельный размер составляет 260 тыс.руб. (13% от 2 млн.руб.). Когда размер вычета превысит НДФЛ с продажи, налог можно не платить.

Приведем пример. Иванов продал после приватизации квартиру за 1 800 000 руб. Он должен перечислить в бюджет налог в размере 234 тыс.руб. Но в том же году он приобрел недвижимость за 2 500 000 руб. За купленную квартиру ему полагается вычет в размере 260 тыс.руб. (максимальное значение). Получается, что НДФЛ Иванову платить не нужно. Более того, он должен получить доплату из бюджета в размере 26 тыс.руб.

Стоит учитывать, что право на имущественный вычет каждый россиянин может реализовать только в пределах 260 тыс.руб. за все время.

Продажа приватизированной квартиры

Продажа приватизированной квартиры предполагает прохождение следующих этапов:

1. Заключение предварительного договора купли-продажи, внесение задатка или аванса покупателем. Этот этап не является обязательным, но он необходим, если процедура приватизации еще не пройдена, а продавец уже нашел покупателя. Заключая предварительный договор стороны фиксируют свои намерения заключить договор купли-продажи в перспективе по оговоренной цене.
2. Получение продавцом выписки из ЕГРН, которая с 2019 года подтверждает права собственности на квартиру взамен ранее выдаваемого свидетельства. Выписка выдается в Росреестре на основании поданных документов на приватизацию. Также этот документ служит подтверждением отсутствия обременений и запрета на отчуждение недвижимости.
3. Подготовка необходимых документов для заключения сделки, включающих: техпаспорт из БТИ, кадастровый паспорт из Росреестра, выписку из лицевого счета/домовой книги.
4. Подписание договора купли-продажи. Он должен включать обязательное упоминание о сторонах сделки, их паспортные реквизиты; дату заключения договора и место; детальное описание предмета сделки: кадастровый номер квартиры, ее площадь, количество комнат, адрес, этаж и прочие существенные характеристики; цену сделки и порядок взаиморасчетов; указание на отсутствие долгов и обременений; подписи сторон. Остальные пункты включаются в договор по усмотрению сторон.
5. Договор купли-продажи не подлежит нотариальному заверению, но оно допускается по желанию сторон. Нотариальное заверение сводит к минимуму возможность оспаривания сделки и снижает риски мошенничества. Нотариус также может участвовать при передаче денег от покупателя к продавцу.
6. Стороны должны оформить переход прав собственности от продавца к покупателю в Росреестре. Для этого они пишут в организации заявление и прилагают договор купли-продажи. За указанную процедуру взымается госпошлина в размере 2000 руб.
7. Покупатель получает выписку из ЕГРН, где он указан в качестве правообладателя.

Как отвечать на вопросы на собеседовании при устройстве на работу вы узнаете в нашем материале.

Вся нужная вам информация по расчету больничного листа находится на нашем ресурсе. Целевая статья, написанная нашими профессионалами, содержит всю информацию на эту тему.

Как решить вопрос с оплатой больничного уже после вашего увольнения — читайте тут.

Покупка квартиры с отказавшимся от собственности гражданином: особенности сделки

Покупка квартиры с отказавшимся от собственности гражданином: особенности сделки

Сможете ли вы продать квартиру после приватизации, если в ней прописан гражданин, ранее отказавшийся от прав собственности?

Да, ведь вы являетесь её собственником.

Вы имеете полное право распоряжаться своим имуществом так, как пожелаете.

Поэтому продажа недвижимости с таким «отказником» будет правомерной.

Вопрос в другом – кто захочет купить такое жильё? Ведь человек, отказавшийся от недвижимости, сохраняет за собой право бессрочного пользования этим имуществом.

ВНИМАНИЕ! После продажи все споры с прописанным жильцом ложатся на плечи нового хозяина.

Что нужно сделать будущему владельцу, чтобы обезопасить себя? Необходимо получить от «отказника» нотариальное заявление, что он согласен с условиями приватизации и продажей квартиры.

Хотя этот вариант тоже не идеальный. Безусловно лучше, чтобы он снялся с регистрационного учета.

Но если не куда, вы можете потребовать нотариально заверенное заявление, что отказавшийся от приватизации обязуется сняться с учета и зарегистрироваться по новому месту жительства в приобретаемой квартире.

Ещё одним документом, который обезопасит сделку купли-продажи со стороны покупателя является соглашение отказавшегося лица со старыми собственниками, о том, что на вырученные средства они покупают новую жилплощадь, в которую впишут его.

ВНИМАНИЕ! Продажа квартиры с «отказником» будет считаться правомерной лишь в том случае, если вы предупредили покупателя о возможных последствиях.

В противном случае вы можете столкнуться с судебными разбирательствами и признанием того что совершенная покупка квартиры с «отказником» является недействительной.

Можно ли продать муниципальную квартиру без приватизации?

Нет, лицо пользующееся жильём по договору социального найма, не имеет права распоряжаться им, в том числе отчуждать это имущество (продавать, дарить, передавать третьим лицам). Это может сделать только муниципалитет!

Как влияет вид собственности на налог при продаже

Вид собственности никак не влияет на обязанность по уплате НДФЛ при продаже квартиры. Также данная обязанность наступает вне зависимости от основания приобретения квартиры. Исключением являются случаи, когда налоговым законодательством определенная категория лиц освобождается от НДФЛ либо прошел срок давности владения.

Как уже было отмечено, срок давности равен 5 лет. Однако это правило имеет следующие оговорки:

• если квартира была приобретена до 1 января 2019 года, то срок давности составляет 3 года;
• если же она была приобретена после указанной даты (например, в 2018 или 2019-м году), то такой срок, в течение которого квартира должна находиться в собственности, равен 5 годам;
• также, на продажу жилья, полученного по безвозмездным сделкам (если приватизировать, принять в дар, наследовать) или согласно договору пожизненной ренты, действует срок давности равный 3 годам.

Таким образом, если квартира находится в собственности продавца более чем указанные сроки (3 либо 5 лет), то обязанность по уплате налога с него снимается. Важно понимать, что не вид собственности определяет обложение НДФЛ, а тип дохода или категория налогоплательщика, которая позволяет ему получить льготу.

Как продать, чтобы не платить налоги?

Налог на доходы является основным прямым налогом с физического лица.

Его расчет производится по формуле, в которой ставка (13%) умножается на величину налогооблагаемой базы.

Уменьшение базы происходит за счет вычета, оформить который нужно в налоговой инспекции после предоставления декларации.

Уменьшаем налогооблагаемую базу

По НК РФ (ст. 220 п. 2 пп. 1) разрешается из стоимости продаваемого жилья делать вычет в размере 1 млн. рублей.

Предоставляется такая возможность любому гражданину многократно за его жизнь. Ограничение в том, что применить вычет можно один раз за отчетный год.

Обычно пользуются такой льготой при следующих обстоятельствах:

• Получение квартиры без каких-либо крупных расходов: в виде подарка или наследства;
• Стоимость недвижимости менее 1 млн. рублей;
• Нет документации, подтверждающей приобретение жилья.

Например. Комната была подарена и через год продана новым владельцем за 800 тысяч рублей. После этой сделки не потребуется платить налог на получение доходов, так как прибыль от продажи меньше установленного по закону вычета.

Уменьшение налога на сумму расходов

Налоговая база при продаже квартиры может быть уменьшена на сумму расходов, которые были затрачены ранее на ее приобретение (ст. 220 п. 2 пп. 2 НК РФ).

Вариант применим при имеющихся в наличии документах на приобретение недвижимости.

Например. Жилье было куплено за 2,1 млн. рублей. Через несколько лет его продали за 2,4 млн. рублей. Налогооблагаемая база составит 2400000-2100000=300000 рублей. С этой суммы потребуется оплатить налог в размере 300000рублей*13%=39000 рублей.

Взаимозачет налоговых выплат

Для проведения взаимозачета важно, чтобы процедура приобретения и последующей реализации квартиры происходила в одном отчетном периоде.

Если эти операции будут выполнены в разные годы, то придется сначала заплатить налог на доход, полученный в одном году, а затем получить обратно налоговый вычет за другой год.

Например. Квартира была куплена за 2,2 млн. рублей. Налогооблагаемая база из-за отсутствия документов о расходовании средств на приобретение жилья снижена только на 1 млн. рублей и составляет 1,2 млн. рублей. С этой суммы размер НДФЛ равен 120000 рублей*13%=156000 рублей.

Через сколько можно продать квартиру после приватизации?

Чтобы разобраться с тем, можно ли продать квартиру после окончания приватизации, следует уточнить юридический статус этой процедуры, права и обязанности собственника жилых помещений и особенности налогообложения в РФ.

Понятие

Приватизацией именуется процесс передачи государственного или муниципального имущества в собственность физлиц и организаций.

Под приватизацией обычно подразумевается процесс бесплатной передачи недвижимости, в которой граждане проживали по договору соцнайма, в личную собственность.

Процесс приватизации стартовал сразу же после распада СССР и легитимации частной собственности, когда граждане получили возможность оформить право владения и распоряжения недвижимостью.

Особенностью приватизации в России является ее бесплатный характер — за получение в собственность квадратные метры жилья не приходилось расплачиваться с государством или муниципалитетом. Единственное, что оплачивалось, это госпошлина и технические расходы за подготовку документов.

Бесплатная приватизация жилфонда имеет несколько общих правил:

• в ней можно участвовать единожды за всю жизнь;
• на момент приватизации участники обязаны иметь постоянную регистрацию по данному адресу;
• необходимо получить согласие всех прописанных в квартире лиц и отказы от участия в приватизации;
• жилье не должно находиться в аварийном состоянии, располагаться в общежитиях, числиться в фонде служебных помещений или находиться на балансе военных городков;
• для приватизации необходимо оформить технический и кадастровый паспорта.

Образец согласия на приватизацию и заявления об отказе от участия в приватизации.

Законодательство

Приватизация государственной и муниципальной собственности опирается на несколько законодательных актов:

1. статью 217 Гражданского кодекса РФ, которой устанавливается принципиальная возможность передачи недвижимости в собственность физических лиц и организаций;
2. Федеральный Закон от №178 -ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», регламентирующего всю процедуру приватизации;
3. Закон РФ от №1541-1 «О приватизации жилищного фонда», которым регулируются вопросы передачи социального жилфонда в собственность граждан;
4. Федеральный закон от №14-ФЗ, которым установлен бессрочный срок бесплатной приватизации.

Можно ли сразу после оформления?

Технически новоиспеченный владелец жилья может полностью распоряжаться своим имуществом.

Ведь с момента регистрации собственности он обладает правом распоряжения ею, в том числе и продавать.

Хозяин вправе не только продать квартиру, но и сдать в аренду, завещать, подарить, заложить и т. д.