Не приходит налоговый вычет что делать

Что делать, если налоговый вычет не перечислен? Такой вопрос волнует многих людей. В настоящее время государство предоставляет гражданам различных категорий множество льгот, субсидий и других выплат. Лучшее издательство для настоящего бухгалтера. В ноябре 2019 г. нас читают в бухгалтериях 30000 российских компаний. Присоединяйтесь!

Срок возврата НДФЛ

О результатах камеральной проверки декларации вы можете узнать в режиме онлайн на сайте УФНС вашего региона. Например, в Москве: сайт УФНС по г. Москве Электронные услуги Электронные услуги УФНС по г. Москве Узнать о завершении проверки декларации о доходах 3-НДФЛ

Итак, налоговики, приняв положительное решение по вашему заявлению о возврате НДФЛ, должны перечислить вам деньги:

• <если>заявление на возврат налога вы подавали уже после завершения камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ, то не позднее 1 месяца с момента получения этого заявления ИФНСп. 6 ст. 78 НК РФ;
• <если>заявление на возврат налога вы подавали вместе с декларацией, то не позднее 4 месяцев с момента представления декларации (3 месяца на проведение камеральной проверки + 1 месяц на возврат НДФЛ)п. 2 ст. 88, п. 6 ст. 78 НК РФ. Ведь месячный срок на возврат налога начнет течь только по завершении камеральной проверки декларации, в которой заявлен вычетПисьмо ФНС от № ЕД-4-3/18162@.

Если указанные сроки возврата прошли, а деньги так и не поступили, начинайте действовать.

Моральный ущерб

Не все налогоплательщики знают, что если перечисление не происходит в установленный срок, то налоговая обязана возместить понесенный ущерб. Начисление суммы происходит следующим образом: сумма денежного возврата умножается на количество фактических дней просрочки, далее умножается на ставку рефинансирования ЦБ и делится полученный результат на 360 дней.

На практике сотрудники ИФНС «забывают» о данной обязанности и просто не начисляют суммы за ущерб. Однако если задержка была не слишком длительной, не всегда есть смыл обращаться с требованием выплаты компенсации. Если задержка составила всего 10-14 дней, то моральный ущерб составит около 600 рублей. При его получении в конце года надо будет отчитаться как за доход и оплатить 13%. Не всегда суета, связанная с возникающими обязанностями из-за получения этого ущерба, оправдывает его сумму.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

Ваши действия при непоступлении денег

В каждой инспекции свои негласные правила работы. Поэтому дать какой-то универсальный рецепт, как ускорить получение денег, достаточно проблематично. Мы расскажем вам, как можно действовать, а вы выбирайте сами, что вам больше подходит.

ДЕЙСТВИЕ 1. Звоним в ИФНС. Позвоните в отдел, занимающийся налоговыми расчетами (как правило, это отдел урегулирования задолженности), и узнайте, почему деньги до сих пор к вам не поступили. Скорее всего, по телефону вам ответят, что деньги отправлены. И даже если на самом деле это не так, инспекторы, поняв, что вы мониторите этот вопрос, постараются побыстрее оформить документы на перечисление денег.

Начальнику ИФНС России № 30 по г. Москве
от Степановой О.М.
ИНН 773059316970,
зарегистрированной по адресу:
121170, г. Москва, ул. Поклонная, д. 8, кв. 25
телефон: 8-925-526-79-32

Заявление

Мною были поданы декларация по НДФЛ за 2012 г. (с заявленной суммой имущественного вычета в размере 2 000 000 руб.) и заявление на возврат излишне уплаченной в 2012 г. суммы НДФЛ в размере 260 000 руб.

мне пришло извещение о принятом решении о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ в размере, указанном в моем заявлении. Однако по состоянию на деньги мне возвращены не были, тем самым ИФНС нарушила положения п. 6 ст. 78 НК РФ.

Кроме того, напоминаю об обязанности ИФНС выплатить мне проценты за нарушение сроков возврата излишне уплаченного налога в соответствии с положениями п. 10 ст. 78 НК РФ.

О.М. Степанова

Если ИФНС не известила вас о принятом решении о возврате/отказе, обязательно укажите на это в своем заявлении.

Удобнее всего направить заявление через Интернет, воспользовавшись на сайте УФНС своего региона сервисом «Обращение в УФНС (ИФНС)» в разделе «Электронные услуги».

Как правило, ссылка на данный сервис располагается на стартовой странице сайта. Как, например, на странице сайта УФНС по г. Москве.

Также вы можете подать заявление лично в ИФНС либо отправить его по почте.

Инспекция тянет с возвратом НДФЛ-вычета? Не пускайте дело на самотек, «долбите» налоговиков до тех пор, пока деньги к вам не поступят

Для ускорения процесса мы рекомендуем заявление о непоступлении денег все-таки отвезти самим в инспекцию. Причем не забудьте на своем экземпляре этого заявления получить отметку в канцелярии ИФНС.

Если же будете отправлять его по почте, обязательно направляйте письмо с уведомлением и описью вложения.

Как правило, после такого заявления деньги очень быстро поступают к заявителю.

ДЕЙСТВИЕ 3. Пишем жалобу в УФНС своего региона. Если реакции от налоговиков не последовало примерно по прошествии недели после подачи вами заявления о неполучении денег, подайте жалобу в УФНС своего региона, в которой подробно опишите всю ситуацию.

Подать жалобу можно также через сервис на сайте УФНС, лично или по почте.

Сроки камеральной проверки и зачисления денежных средств

Налоговая не возвращает вычет НДФЛ – куда жаловаться? Прежде чем задавать такой вопрос, необходимо точно знать, сколько проверяют документы, когда по закону должен поступить ответ. В течение какого срока Налоговая перечисляет вычет?

• декларация проверяется 3 месяца с момента принятия в ФНС, аналогичный срок рассмотрения 3-НДФЛ на возврат налога, поданной через Личный кабинет, здесь же его можно отследить;
• затем нужно подождать еще 1 месяц с момента подачи заявления на возврат или со дня окончания камеральной проверки в соответствии с п.6 ст.78 НК РФ;
• несколько дней требуется банку на то, чтобы обработать платеж и зачислить деньги на счет клиента.

Теперь посчитаем, как быстро ИФНС возвращает НДФЛ. Получается, что максимальный срок составляет 4 месяца + еще 1-2 рабочих дня. Указанная позиция подтверждается Письмом Минфина от №03-04-05/34120 и Письмом ФНС России от №ЕД-4-3/18162@.

Рассмотрим на примере, в какой срок Налоговая должна вернуть вычет за квартиру? Документы вместе с заявлением были поданы , проверка завершится , средства отправят до . Соответственно, ожидать поступления излишне уплаченного налога нужно в течение пары рабочих дней.

Что делать, если налоговая не возвращает имущественный вычет

Итак, если после подачи декларации и заявления прошло больше 4 месяцев, а ИФНС задерживает выплату налогового вычета за покупку квартиры, начинайте действовать:

1. Позвоните в налоговую и узнайте, почему так долго не приходит налоговый вычет на квартиру.
2. Напишите заявление на имя руководителя вашей инспекции и опишите сложившуюся ситуацию. Укажите, когда были сданы декларация и заявление, получали ли вы извещение о принятом положительном решении. Обязательно напомните об обязанности налоговой уплатить вам пени за допущенную просрочку (п.10 ст.78 НК).
3. Если вышеперечисленные способы не подействовали, пишите жалобу в вышестоящую инспекцию.

Важно!

Обратиться в ФНС можно прямо на сайте ведомства во вкладке «Электронные сервисы». Но в этом случае ответа придется ждать 30 дней.

Порядок действий:

1. Открываем полный список сервисов.

2. Выбираем вкладку «Обратиться в ФНС».

3. Действуем как физ. лицо.

4. Указываем нужную инспекцию и излагаем в предложенной форме суть претензии.

Когда налоговая может не возвратить сумму НДФЛ в установленный срок?

Следующая ситуация широко распространена: налогоплательщик получил положительное решение о возврате денежных средств, но имущественный вычет от ИФНС не пришел, причин, почему произошла такая ситуация, несколько:

1. Гражданин подал заявление на возврат без указания платежных реквизитов.
2. Физическое лицо имело задолженность по уплате налогов, и налоговые органы произвели зачет в счет ликвидации этой задолженности.
3. Утеря сотрудником ФНС заявления на возврат налога.
4. Нарушены сроки, либо процедура камеральной проверки.
5. В предоставленной декларации обнаружены ошибки или опечатки.
6. Физическим лицом предоставлен не полный комплект документов.

Что делать, если не был перечислен налоговый вычет?

Разберемся по порядку. Вы подали в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию с полным перечнем необходимых документов в зависимости от вида вычета, договор купли-продажи, справку о не предоставлении налогового вычета и др.

В течении 15 дней с даты на отметке о принятии или же с момента окончания камеральной проверки из налоговой вам должно прийти уведомление о принятом решении.

На практике такие уведомления присылаются не всегда, поэтому можно связаться с налоговой по телефону или воспользоваться электронной услугой на сайте вашей региональной УФНС для проверки состояния обращения.

Какой именно выбрать способ, вы решаете сами в зависимости от того, какой из них для вас более удобен, если учитывать занятость на работе и отсутствие свободного времени.

Максимальный срок возврата денежных средств не может превышать 4 месяцев, в случае если заявление подали вместе со всем пакетом документов: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц – на возврат.

Если же вы подали заявление после проверки, то в течение месяца вам должны вернуть деньги.

Причины, почему ФНС не вернула излишне уплаченный налог

Выяснив, когда Налоговая перечисляет вычет после проверки декларации, нужно понять, с чем могут быть связаны задержки в возврате. Причин не так много:

• Вы забыли подать заявление вместе с 3-НДФЛ. Если это так, направить документ можно в любое время. За 30 дней бумагу рассмотрят и отправят средства на банковский счет;
• Вы не указали платежные реквизиты или допустили ошибки – деньги не могут дойти;
• У Вас есть недоимки по пеням и другим налогам – ИФНС не перечислила компенсацию, так как направила ее на взаимозачет существующего долга;
• По результатам рассмотрения декларации было принято решение об отказе – например, есть несоответствия информации, отсутствуют подтверждающие расходы бумаги и т.д. Решение обязательно направляется налогоплательщику;
• Заявление было утеряно – такие ситуации встречаются нечасто, но тоже могут стать причиной, почему Налоговая не перечисляет вычет, если прошло 4 месяца;
• Вина полностью лежит на ФНС – задержка обусловлена загруженностью, некомпетентностью сотрудников или иными причинами, которые волновать налогоплательщика не должны.

Если ИФНС не возвращает НДФЛ больше месяца с момента принятия решения о вычете, значит, нужно узнать причины просрочек, а после – понять, что нужно делать.

Действия при задержке возврата налогового вычета

Каждый налогоплательщик должен знать, обратиться куда ему следует, если нарушаются сроки перечисления вычета. В подобной ситуации необходимо соблюдать следующий порядок действий:

1. Позвонить в ФНС для уточнения сложившейся ситуации. В отделе урегулирования задолженности обязаны предоставить информацию о состоянии выплаты.
2. Если в ФНС утверждают, что денежные средства уже перечислены, но в ближайшие после звонка дни налогоплательщик так и не получает их на свой счет, то следует написать заявление с описанием ситуации и требованием об ответе на данное обращение. Написанное заявление можно направить в ФНС:

• из личного кабинета налогоплательщика;
• почтовым отправлением по адресу, который можно найти на сайте ФНС, обязательно с описью вложения и уведомлением о получении;
• зарегистрировать лично в операционном зале отделения ФНС.

Крайней мерой, если денежные средства так и не были перечислены, является направление жалобы в УФНС региона проживания.

Если есть переплата НДФЛ

С 2017-го года налоговые руководствуются письмом Минфина, в котором значится, что суммы излишне уплаченного НДФЛ будут возвращаться только после проверки декларации при сдаче ее перед получением вычета. В 2018-м году будут действовать те же требования, соответственно при наличии данной проблемы необходимо составить еще одно заявление и сдать его одновременно с заявкой на вычет.

Налоговая не возвращает вычет: причины

Невыплата специалистами Налоговой инспекции (ФНС) положенного гражданину вычета может быть связана:

1. С неправомерными действиями ФНС.

Например:

• некорректной оценкой документов, представленных гражданином при оформлении вычета;
• ошибками специалистов ФНС, отвечающих за непосредственно перечисление вычета на банковский счет заявителя;
• иными действиями специалистов ведомства, которые приводят к неправомерному непредоставлению вычета.

1. С правомерными действиями ФНС.

Например:

• отказом в вычете вследствие непредоставления налогоплательщиком полного комплекта документов, предоставления документов с ошибками, неточностями;
• отказом в вычете по факту выявления обстоятельств, указывающих на отсутствие у гражданина права на вычет.

1. С факторами, не имеющими прямого отношения к работе ФНС:

Например:

• сбоем в работе банковских систем, которые используются для перечисления вычетов гражданам;
• указанием налогоплательщиком ошибочных реквизитов банковского счета для получения вычета.

Гражданину, не получившему вычет, важно, прежде всего, выяснить по какой конкретно причине он оказался без положенной по закону налоговой компенсации.

Налоговая занижает имущественный вычет

Если по результатам проверки налоговая уменьшила размер запрашиваемого вами вычета или вообще отказала в его предоставлении, вы вправе обжаловать ее действия. Порядку обжалования посвящен Раздел 7 НК (ст.137—142).

Последовательность обращений с жалобами такая:

1. Подать жалобу в вышестоящий налоговый орган по формулировкам, данным в акте налоговой проверки. Срок — 1 год с момента получения решения (ст. 139 НК). При этом, действовать надо через в ту ИФНС, которая проверяла декларацию.
2. Если решение регионального ИФНС вас не устраивает, можно обращаться в Центральный аппарат ФНС. Сроки — 3 месяца после вынесения решения предыдущей инстанцией.
3. Следующий шаг — судебный иск. Здесь нужно успевать составить заявление в течение 3 месяцев с момента получения отказа от ФНС (п.1 ст.219 КАС).

Если вы уверены в своей правоте и сумма вычета достаточно велика, есть смысл обращаться в суд. Так, в 2019 г. Верховный Суд встал на сторону налогоплательщицы и признал ее право на вычет по ипотечным процентам в размере 100%, хотя до этого налоговая одобрила ей только половину (см. Определение ВС РФ от № 5-КГ17-53).

Как проверить возврат налога за покупку квартиры

О том, что проверка декларации завершилась успешно, налоговая уведомлять не должна. А вот о том, что по заявлению о возврате налога принято положительное решение, обязана сообщить (п. 9 ст. 78 НК). Однако на практике так происходит далеко не всегда. Поэтому ваша задача — самим следить за ходом проверки.

Как это можно делать:

• «по старинке» — периодически звонить в свою налоговую и узнавать, не закончилась ли проверка. Способ не всегда эффективный, т.к. необходимо дозвониться до конкретного инспектора, занимающегося вашей декларацией;
• наведаться в налоговую лично;
• отследить возврат налога с покупки жилья в Личном кабинете на сайте ФНС. Этот способ самый простой, поэтому рассмотрим его отдельно ниже.

Действия налогоплательщика

Если своевременно не выплачивается вычет на квартиру, следует поступить одним из указанных далее способов:

• Позвонить непосредственно в ИФНС, связавшись с отделом урегулирования задолженности, задаем вопрос, почему учреждение задерживает возврат имущественного вычета. Как правило, этого достаточно, чтобы сотрудники налоговой поспешили с перечислениями.
• Если и после телефонного звонка ИНФС не возвращает вычет, пишется заявление с претензией. Шапка документа составляется в утвержденной форме, а в самом тексте необходимо указать, когда вы подавали декларацию и заявление, и было принято положительное решение.

Вторым путем можно пойти сразу, выяснив, почему не перечисляют налоговый вычет за квартиру. Сделать это можно как при личном обращении, так и через сайт. Чтобы ускорить процесс, лучше самостоятельно отправиться в налоговую, подать заявления, получив в ответ отметку о принятии его на рассмотрение.

Если снова проходит 10 дней, а деньги все равно задержали без объяснения причин, возможно написать жалобу в центральное отделение ИФНС.

Если отказали

В отношении имущества налогоплательщиком была подана декларация, но налоговой было отказано в вычете, то шанс получить НДФЛ вычет все-таки есть. Сначала необходимо узнать, почему состоялся отказ — неправильно составлена декларация по НДФЛ, неверно указан счет налогоплательщика или по иной причине. Инспекция должна дать расширенный ответ, а далее следует действовать по его результатам.

Зачастую достаточно переделать документы или составить жалобу. Налоговая должна будет пересмотреть обращение, и в случае положительного решения пересчитать сумму вычета исходя из размера уплаченного НДФЛ.

Вычет не предоставлен: выясняем причину

Самый эффективный способ узнать причину непредоставления вычета — обратиться в ФНС за разъяснениями. Как правило, для этого нужно лично явиться в территориальное представительство ведомства, иногда — достаточно позвонить туда по телефону. Обычно налоговики в таких вопросах идут навстречу гражданам и достаточно подробно объясняют, как действовать, если вычет не был перечислен.

Если необходимые разъяснения от ФНС не предоставлены либо их содержание не устраивает гражданина (или же данные разъяснения не способствовали разрешению проблемы), то нужно в рамках установленных правовых механизмов реагировать на возникшую ситуацию.

Почему не приходит налоговый вычет за квартиру

Причины различны. Приведем наиболее распространенные:

1. Еще не закончился срок проверки декларации. По законодательству он составляет 3 месяца (п.2 ст.88 НК). Раньше положенного для окончания проверки срока беспокоиться не стоит.
2. Вы не подали заявление на возврат, которое предусмотрено в п.7 ст.78 НК. Без него налоговая деньги не перечислит, даже если с декларацией все хорошо. Заявление можно отдать как с вместе с декларацией, так и по факту проверки. Как сказано в п.6 ст.78 НК, срок перечисления излишка налога — 1 месяц с даты получения налоговиками заявления.
3. В поданном заявлении неправильно указаны реквизиты счета, поэтому деньги просто не могут до вас дойти.
4. В поданной декларации инспекторы нашли ошибки и несоответствия и приняли решение отказать вам в вычете. По закону (п.3 ст.88 НК) проверяющие инспекторы обязаны сообщить налогоплательщику о выявленных нарушениях.
5. Инспекция нарушила срок перечисления денег. Что делать в таком случае, рассмотрим чуть ниже.

Срок возврата после подачи декларации

После покупки жилого объекта недвижимости многие люди сразу же подают декларацию утвержденной формы 3-НДФЛ и прилагают к ней необходимый пакет документов. После чего рассмотрение декларации на имущественный вычет и проведение камеральной проверки для исключения излишней уплаты налога по данному вопросу проводится в течение трех месяцев.

По истечении этого срока налогоплательщику приходит решение о возврате денежной суммы из бюджета, либо отказ.

В общей сложности максимальный срок для возврата НДФЛ равен 4 месяцам.

На практике сотрудники ФНС проверяют поданные декларации оперативно, и срок возврата составляет меньше чем 4 месяца, но бывают случаи, кода предусмотренный законом срок истек, а налогоплательщик так и не получил свои деньги. Если в установленный срок ФНС не перечисляет налоговый вычет, то следует принимать ряд предписанных законом мер для разрешения сложившейся ситуации.

Как узнать, когда вернут налоговый вычет за квартиру через личный кабинет

Узнать статус налогового вычета при покупке квартиры можно в Личном кабинете. В нем оперативно отражается вся информация. Достаточно сделать несколько кликов:

1. Нажать на значок «Жизненные ситуации».

2. Выбрать вкладку про декларации.

3. Внизу страницы посмотреть, какой статус присвоен сданной декларации.

4. После завершения проверки там появится соответствующая запись.

5. Сумму одобренного к возврату налога при покупке квартиры можно посмотреть во вкладке «Мои налоги». Там же есть возможность распорядиться получившейся переплатой.